Si su empresa actúa como agente fiscal, incluso si no es un pagador de IVA, deberá completar una declaración de impuestos y enviar informes a las autoridades correspondientes. En este caso, es necesario reflejar el IVA pagado no por uno mismo, sino por alguna otra organización. Para completar una declaración a un retenedor, complete los formularios establecidos para ello, reflejando en ellos toda la información necesaria.
Instrucciones
Paso 1
La ley que describe cómo completar la declaración prevé el uso de un formulario común, pero no se deben completar todas sus columnas. Primero, comuníquese con las autoridades fiscales en el lugar de registro de su empresa, tome el formulario y luego proceda a completarlo. Primero, complete la página de título de la declaración con los detalles de su empresa y luego proceda a ingresar todos los montos imponibles en la segunda sección. Ingrese todos los números por separado para cada socio extranjero, para transacciones con las que primero tendrá que calcular y luego pagar el IVA.
Paso 2
En otras columnas de la declaración, ingrese los montos de los contratos con personas que arriendan propiedad municipal o estatal. Solo si su empresa vendió el inmueble decomisado, no se requiere detallar, en este caso fijar el monto total en una línea especialmente diseñada para esto. Si su empresa es propietaria de los barcos, ingrese cada barco por separado, registrando su punto de control y TIN, así como los datos de la empresa extranjera por la que informa al servicio de impuestos de la Federación de Rusia. Asegúrese de anotar en la declaración todos los códigos de operaciones relacionados con el arrendamiento de propiedad estatal o el hecho de realizar una compra de bienes de socios extranjeros.
Paso 3
En segundo lugar, para completar una declaración a un agente fiscal, calcule correctamente el monto del IVA, ya que es usted, y no sus socios extranjeros, el responsable de los errores. Use la tasa impositiva 10/110 en los cálculos e ingrese los montos requeridos en las columnas 070 y 080, y luego transfiera los indicadores obtenidos a las líneas finales 050 y 170. Si su empresa hizo pagos por adelantado a sus socios extranjeros, asegúrese de llene las columnas 130 y 140. Recuerde que debe incluir este monto en el informe fiscal solo una vez, así que evite duplicarlo cuando ingrese las etapas posteriores de la transacción en la declaración.
Paso 4
Completar la declaración por parte del agente fiscal cubre el registro de datos sobre el arrendamiento de propiedad municipal, mientras que cada objeto arrendado debe ingresarse por separado y poner delante de él los montos reales sobre los que se calcula la base imponible. Como base para pagar el IVA, ingrese el monto total del alquiler en la columna 090 y luego colóquelo en la columna final 050. Refleje los ingresos de la venta de todas las propiedades confiscadas en la columna 100 o 120.
