En cada empresa donde se produce el flujo de caja, se deben conservar los documentos de caja. Uno de ellos es el libro de caja, en el que el cajero de la organización ingresa información sobre las transacciones en efectivo. La forma de este documento está aprobada por el Decreto del Comité Estatal de Estadísticas de Rusia y está unificada.
Necesario
- - forma del libro de caja;
- - documentos de la empresa;
- - órdenes de efectivo entrantes y salientes;
- - el sello de la organización.
Instrucciones
Paso 1
La portada del libro de caja debe contener el nombre de la empresa de acuerdo con el estatuto, otro documento constitutivo o los datos personales de un individuo registrado como empresario individual (si la empresa tiene la forma organizativa y legal adecuada), así como el nombre del departamento (unidad estructural) en el que se encuentra este documento.
Paso 2
En la portada del formulario No. KO-4, escriba el nombre de la empresa, servicio (departamento) en el que se realizan las transacciones en efectivo. Especifique el período (mes y año) para el que se llena el libro de caja.
Paso 3
En cada hoja del libro de caja, debe indicar la fecha (mes, día, año), así como numerar las páginas. En la primera columna del formulario, ingrese el número del documento de caja (recibo o orden de caja de gastos). En la segunda columna, indique el nombre del comprador o proveedor de acuerdo con los documentos constitutivos de la empresa o el apellido, iniciales de una persona física, si el OPF de la contraparte es un empresario individual.
Paso 4
En la tercera columna, escriba el asiento contable correspondiente a la transacción en efectivo completada (número de la cuenta correspondiente, subcuenta). La cuarta columna está destinada a escribir el monto del recibo, si los fondos han llegado a la caja de la organización. Quinto - para indicar el monto del comprobante de gastos, si se emitió dinero a los empleados (pago de salarios, pago de vacaciones, viáticos) oa proveedores como pago en la factura.
Paso 5
Se copia cada hoja. Se indica la cantidad de fondos al inicio del día, total y al final del día. Se asigna una línea separada a la cantidad de dinero para salarios, pagos sociales. Al final del día, el cajero pone su firma, indica el apellido, iniciales. El número de pedidos entrantes y salientes debe ingresarse en palabras y entregarse al contador.
Paso 6
Después de un mes, todas las hojas del libro de caja están numeradas y atadas. En la última página se coloca el sello de la empresa, se indica el número de páginas numeradas, entrelazadas y la fecha. El libro está certificado con las firmas del director de la empresa y el jefe de contabilidad (indicando sus cargos, datos personales).
