Cada organización debe llevar un registro de las mercancías, es decir, registrar su llegada y salida. Por el departamento de contabilidad, todos los documentos se forman en registros. Para verificar los saldos y la exactitud de todos los documentos de envío, por ejemplo, albaranes, es necesario elaborar informes de productos.
Instrucciones
Paso 1
Los informes de productos se elaboran dentro del período de tiempo especificado por el gerente, pero no debe exceder los diez días. También es posible realizar una auditoría dos veces en un período, por ejemplo, en el caso de un inventario, cuando es necesario realizar un informe antes y después del mismo.
Paso 2
Este documento es elaborado por un empleado que es la persona materialmente responsable de este tipo de producto. Un informe de productos básicos se redacta en dos copias, una de las cuales se transfiere al departamento de contabilidad, la segunda permanece con el empleado materialmente responsable.
Paso 3
Los informes de productos básicos deben estar numerados en orden de principio a fin y deben comenzar a principios de año. Pero hay una excepción: si la persona a cargo no es nombrada por el jefe de la organización desde el comienzo del año, la numeración comenzará desde el momento en que el empleado comience a desempeñar sus funciones.
Paso 4
Se permiten correcciones en los informes, pero solo con una línea tachada con información inexacta. Arriba debe escribir el correcto, y al lado escriba: quién hizo los ajustes, la fecha y la lista. En ningún caso los datos deben mancharse con un corrector o tacharse con varias líneas.
Paso 5
La mayoría de las veces, para un informe de productos básicos, se utiliza el formulario No. TORG-29, que consta de dos páginas. En uno, se registra el recibo, en el otro, el gasto. En primer lugar, debe indicar el nombre completo de la organización, por ejemplo, Sociedad de responsabilidad limitada "Vostok". Luego indique la unidad estructural, por ejemplo, administración.
Paso 6
Luego debe indicar la persona materialmente responsable, el cargo y el número de personal. En la siguiente tabla, indique el saldo al inicio de la verificación, esta cifra debe corresponder a la cifra final en el informe de producto anterior.
Paso 7
En el informe de ventas, verá las columnas: documento, monto. En el primero, debe indicar la fecha y número de documentos de envío, el monto indica el costo de la mercancía (venta o compra). Los documentos deben ingresarse en orden cronológico, siendo extremadamente cuidadoso. Luego resuma.
Paso 8
Luego vaya a la segunda página: gastos. Los documentos también deben ingresarse allí en orden cronológico. Los documentos que se reciben como consecuencia de la devolución de la mercancía también pueden indicarse aquí. Resuma al final y anote el resto al final de la prueba.
Paso 9
Después de la tabla, verá la columna "Apéndice", donde debe especificar el número de documentos de envío. Entonces la persona responsable debe firmar el documento.
Paso 10
Después de eso, el informe se envía al departamento de contabilidad. Debe comprobarse el día de la entrega. El contable, habiendo comprobado los datos, debe poner marcas en la sexta y séptima columna del informe comercial. Es necesario no solo verificar los datos de los documentos, sino también calcular todos los importes. Después de eso, el contador firma el informe.
