En cualquier empresa, se hace necesario realizar acuerdos con personas responsables. La emisión de fondos es responsable de los costos comerciales y de producción, de los costos administrativos de las sucursales, del pago de los viajes de negocios, del pago de los salarios. Este tipo de transacción es una especie de transacciones en efectivo de la empresa. Por lo tanto, para cumplir adecuadamente con las reglas para emitir y cancelar los montos de presentación, es necesario guiarse por las regulaciones sobre la realización de transacciones en efectivo.
Necesario
- - orden del jefe de la organización;
- - informe anticipado;
- - libro de contabilidad de órdenes de ingresos y gastos;
- - orden de pago en efectivo de la cuenta;
- - orden de recibo de efectivo;
- - un recibo para depositar los fondos no utilizados.
Instrucciones
Paso 1
Emitir efectivo a la persona responsable, de acuerdo con la orden de salida de efectivo. Dicha orden debe ser ejecutada correctamente, certificada con un sello con los detalles de la nota de gastos y las firmas del jefe de contabilidad, cajero y responsable. La emisión de fondos a la persona responsable se realiza mediante la presentación de un pasaporte. Luego, la orden de salida de efectivo debe registrarse en el libro de contabilidad de las órdenes de recibo y débito. Para esta operación, el contador de la empresa debe realizar un asiento contable: Débito 71 "Liquidaciones con responsables" - Crédito 50 "Cajero" por la cantidad de fondos emitidos a la persona responsable.
Paso 2
Condonar los montos informados con base en el informe anticipado presentado. El informe anticipado debe redactarse en una sola copia y certificarse con las firmas del jefe de la empresa, el responsable y el empleado contable. El informe anticipado debe ir acompañado de los originales de los documentos que confirmen estos gastos, por ejemplo, recibos, cheques, documentos de viaje, boletos de viaje. Luego, el contador de la empresa debe verificar el uso previsto de los fondos gastados y ajustar su monto total.
Paso 3
Acepte efectivo no utilizado en el cajero por parte del informante. Dichos fondos permanecen como resultado del exceso de los montos emitidos por adelantado sobre los costos reales de la entidad que informa. La aceptación de dichos fondos en la caja de la empresa se lleva a cabo de acuerdo con una orden de efectivo entrante, que debe ser firmada por el jefe de contabilidad y el cajero, así como certificada con un sello de efectivo. La orden de efectivo entrante se elabora en una copia y luego se registra en el libro contable de recibos y órdenes de débito de la empresa. Tal orden de efectivo permanece con el contador de la empresa, y la persona responsable recibe un recibo por la introducción de los fondos no utilizados. Para esta operación, el contador de la empresa debe realizar un asiento contable: Débito 50 "Cajero" - Crédito 50 "Liquidaciones con responsables" por la cantidad de fondos no utilizados por el responsable.
