De acuerdo con las normas legales rusas, los residentes del país que sean personas jurídicas o personas físicas dedicadas a la actividad empresarial individual deben redactar un pasaporte de transacción al realizar transacciones en la actividad económica extranjera.
Instrucciones
Paso 1
El pasaporte de la transacción debe redactarse en virtud de aquellos contratos que prevén pagos y transferencias a las cuentas del residente por bienes importados o exportados hacia / desde el territorio de la Federación de Rusia, por trabajo realizado / servicios prestados; y también, cuando estos residentes otorguen préstamos en moneda extranjera o rusa a no residentes.
El registro del pasaporte de la transacción lo realiza el banco que contiene las cuentas del residente, para lo cual se realizan liquidaciones, a solicitud del propio residente, expresada en forma documental (solicitud).
Paso 2
Para emitir un pasaporte de la transacción, el residente está obligado, a más tardar en la primera transacción de cambio de divisas en virtud del contrato en discusión, a proporcionar al banco los documentos para redactar el pasaporte de la transacción. La lista de documentos incluye: formularios del pasaporte de la transacción, completados y certificados en consecuencia; un acuerdo sobre cuya base se llevarán a cabo todas las transacciones de divisas; permiso para realizar transacciones de divisas en virtud del contrato, obtenido del organismo de control de divisas correspondiente.
Paso 3
Existe una lista limitada de situaciones en las que no se requiere pasaporte de transacción, a pesar de que el residente realiza las acciones anteriores en el marco de la actividad económica exterior. Dichos casos incluyen situaciones en las que el monto total de todos los pagos y transferencias en virtud del contrato celebrado (acuerdo) no supera los 50.000 dólares estadounidenses en rublos equivalentes al tipo de cambio del día de la conversión, o si estamos hablando de un contrato de préstamo para una monto total de no más de 5.000 dólares estadounidenses en rublos equivalentes el día de la conversión.
