El diario del cajero-operador es un documento que debe llenarse diariamente cuando se transfiere el turno o después de que se cierra la caja registradora. La contabilidad estricta de los recibos, los gastos y las lecturas de los contadores de efectivo permiten durante una auditoría fiscal controlar las actividades financieras de la empresa.
Necesario
- - Diario;
- - bolígrafo.
Instrucciones
Paso 1
El diario del cajero-operador debe estar atado, numerado, firmado y sellado en la oficina territorial de impuestos, el sello oficial de su organización, la firma del jefe de contabilidad, el cajero senior y el jefe de la empresa. Para cada caja registradora, complete un diario por separado sin correcciones, borrones, tinta azul o negra. Está permitido escribir con bolígrafo.
Paso 2
El cajero-operador está obligado a completar las 18 columnas que están en el diario todos los días. En la columna # 1, indique el día, mes y año. Columna # 2 - número de sección. Si la salida no está dividida en secciones, coloque un guión en la columna indicada.
Paso 3
En la columna No. 3, indique el nombre completo del cajero cuyo cambio se transfiere. La columna No. 4 está destinada a registrar las lecturas en el momento del cierre del cajero, o el informe No. Z. En la columna número 5, ingrese las lecturas del medidor de control. Al verificar, la oficina de impuestos no requiere el llenado obligatorio de esta columna, por lo que tiene derecho a poner un guión en ella.
Paso 4
La columna número 6 está destinada a ingresar las lecturas del contador totalizador, escriba en ella los números que muestra la caja registradora al comienzo del turno de cajero. En la columna No. 7, ponga la firma del cajero-operador, en la columna No. 8 - el cajero principal.
Paso 5
Ingrese las lecturas del contador de efectivo al final del turno en la columna No. 9. En la columna número 10, ingrese la cantidad de ingresos para el turno de trabajo. Ésta es, de hecho, la diferencia entre las columnas 6 y 9. Para hacer el cálculo, reste de las lecturas del contador al final del turno, las lecturas al comienzo del turno.
Paso 6
En la columna 11, anote la cantidad de ingresos en efectivo. En la columna 12, el número de cheques u otros documentos aceptados como pagos que no son en efectivo. La columna No. 13 tiene por objeto indicar la cantidad de ingresos totales por turno mediante transferencia bancaria. La columna No. 14 es la cantidad total de ingresos, calculada sumando las entradas en las columnas No. 11 y No. 13.
Paso 7
La columna 15 es un registro de la cantidad que devolvió a los clientes por cheques perforados. El monto de las columnas No. 14 y No. 15 debe coincidir completamente con el monto indicado en la columna No. 10. Realice un reembolso de acuerdo con la ley KM-3, de acuerdo con el cheque perforado, que debe cancelar. En la columna No. 16, ponga la firma del cajero, en el No. 17 - el cajero principal, No. 18 - el contador principal.
