Si la factura se ingresó por error para deducir el IVA, se genera un libro de compras para el período en el que se creó. Se deben completar hojas adicionales con el libro de compras. Su formulario fue aprobado por Decreto del Gobierno y es un anexo a las reglas para llevar un libro de compras al calcular el IVA.
Necesario
- - una factura en la que se aceptó por error para la deducción del IVA;
- - el libro de compras para el período impositivo en el que se generó la factura;
- - documentos de la empresa;
- - Decretos gubernamentales núm. 283 y 451;
- - apéndices a las reglas para llevar un libro de compras al calcular el IVA;
- - datos del comprador.
Instrucciones
Paso 1
Cree un libro de compras para el período en el que se aceptó por error para la deducción del IVA en la factura. Anote el número de serie en la hoja adicional. Escriba el nombre completo y abreviado del negocio del comprador de acuerdo con el estatuto u otro documento constitutivo. Ingrese el número de identificación del contribuyente, el código del motivo del registro en el servicio de impuestos de la contraparte. Indique el período impositivo en el que se aceptó por error el IVA para la deducción en la factura. Escribe el mes, el trimestre y el año. Ingrese la fecha real de completar la hoja adicional del libro de compras.
Paso 2
Una hoja adicional del libro de compras consta de 12 columnas. La primera columna está destinada a ingresar un número de serie. En el segundo, ingrese la fecha, el número de factura, en el que se aceptó por error para la deducción del IVA, en el tercero, el día, mes y año en que el comprador pagó el documento. En la cuarta columna, indique la fecha de registro de los productos vendidos.
Paso 3
En la quinta columna de la hoja complementaria del libro de compras, escriba el nombre de su empresa, que debe corresponder al nombre indicado en los estatutos de otro documento constitutivo. En las columnas 5a y 5b, ingrese el número de identificación del contribuyente, el código del motivo del registro en la oficina de impuestos.
Paso 4
La sexta columna de la hoja complementaria está destinada a indicar el país de origen de los productos vendidos. Si los productos se fabricaron fuera del territorio de la Federación de Rusia, debe indicar el número y la fecha de la declaración de aduana. En la séptima columna, ingrese el monto de la factura, incluido el IVA.
Paso 5
Las columnas 8a y 8b están destinadas a introducir los importes de las facturas de bienes sujetos al IVA al tipo del 18%, 9a y 9b, al tipo del 10%, 10 - 0%, 11a y 11b - 20%. En la duodécima columna, ingrese la cantidad de productos vendidos de acuerdo con la factura para productos que no están sujetos a IVA.
Paso 6
En el campo "Total", indique el monto total de las columnas 8 a 12, excluyendo las facturas canceladas. El jefe de contabilidad, director general (indicando sus cargos, apellidos, iniciales) tiene derecho a firmar una hoja adicional.
Paso 7
Si la forma jurídica de su empresa es un empresario individual, indique la fecha y el número del certificado de registro estatal del empresario individual.
